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ゼロからはじめる「家族信託」活用術（三訂版）

斎藤竜

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商品情報

発売日： 2024年08月16日頃
著者／編集：斎藤竜(著)
シリーズ：ゼロからはじめる「家族信託」活用術
出版社：税務研究会出版局
発行形態：単行本
ページ数： 324p
ISBN： 9784793128349

商品説明

内容紹介（出版社より）

　高齢化の進行で認知症が増加している昨今、相続の現場では、遺言や成年後見制度と並んで「家族信託」の活用も選択肢の一つとなってきています。

近年の法改正等により信託が利用しやすくなったことに加え、成年後見人制度よりも柔軟な財産管理・資産運用ができるという特徴があるからです。

ただし、家族信託の利用に当たっては、様々な法律上の問題等がつきまとうため、基礎知識（主な信託行為、遺言や成年後見との違いなど）のほか、メリットとデメリットについて正しく理解することが必要です。

　本書は、家族信託業務を考える士業、コンサルタント等の専門家が、信託業務を依頼者から受任し、円滑に業務を遂行するために知っておくべき提案の心得、業務手順等を解説しています。

家族信託の設計、受益者連続型信託、共有対策としての家族信託、事業承継対策としての家族信託などについて、活用事例を数多く織り込むことによって、より理解を深められるよう構成しています。

今回の三訂版では、最近特に注目されている、受託者を帰属権利者とする信託不動産の登記手続きや、家族信託と相続空き家特例の関係について、新たな動向を具体的に説明し、実務における適用と今後の対策を示しています。

第1編　家族信託の概略

1　事業承継等の問題点とその背景

2　家族信託とは

3　家族信託と成年後見制度の比較

4　家族信託の活用基本事例

5　家族信託に向かないケース、デメリット

第2編　家族信託の法務と税務

1　認知症対策での家族信託の活用事例

2　信託の開始

3　信託期間中

4　信託の終了

第3編　認知症対策における家族信託の設計

1　家族信託の設計

2　信託契約書の作成

3　信託契約後の手続き

4　家族信託のスタート

5　信託終了時の不動産登記手続き

6　信託終了時の不動産取得税・登録免許税

7　家族信託と相続空き家特例

第4編　受益者連続型信託

1　二次相続、三次相続対策

2　受益者連続型信託の活用事例

3　受益者連続型信託における法務・税務

4　家族信託の永続性を考える

5　受益者連続型信託のスキームの設計

第5編　共有対策としての家族信託

1　不動産の共有化問題

2　共有対策信託の活用事例

第6編　家族信託と融資

1　家族信託を活用した新規融資

2　既存ローン付不動産の家族信託

第7編　事業承継対策としての家族信託

1　事業承継対策としての家族信託とは？

2　事業承継対策としての家族信託の活用事例

3　自社株式の信託手続き

4　事業承継対策の家族信託の注意点

第8編　家族信託における士業、専門家が果たす役割

1　家族信託に取り組むべき理由

2　顧客への説明のポイント

3　士業、専門家が果たす役割

更新日：2025年02月20日

内容紹介（JPROより）

高齢化の進行で認知症が増加している昨今、相続の現場では、遺言や成年後見制度と並んで「家族信託」の活用も選択肢の一つとなってきています。近年の法改正等により信託が利用しやすくなったことに加え、成年後見人制度よりも柔軟な財産管理・資産運用ができるという特徴があるからです。
ただし、家族信託の利用に当たっては、様々な法律上の問題等がつきまとうため、基礎知識（主な信託行為、遺言や成年後見との違いなど）のほか、メリットとデメリットについて正しく理解することが必要です。
　本書は、家族信託業務を考える士業、コンサルタント等の専門家が、信託業務を依頼者から受任し、円滑に業務を遂行するために知っておくべき提案の心得、業務手順等を解説しています。
家族信託の設計、受益者連続型信託、共有対策としての家族信託、事業承継対策としての家族信託などについて、活用事例を数多く織り込むことによって、より理解を深められるよう構成しています。
今回の三訂版では、最近特に注目されている、受託者を帰属権利者とする信託不動産の登記手続きや、家族信託と相続空き家特例の関係について、新たな動向を具体的に説明し、実務における適用と今後の対策を示しています。
第1編　家族信託の概略
1　事業承継等の問題点とその背景
2　家族信託とは
3　家族信託と成年後見制度の比較
4　家族信託の活用基本事例
5　家族信託に向かないケース、デメリット

第2編　家族信託の法務と税務
1　認知症対策での家族信託の活用事例
2　信託の開始
3　信託期間中
4　信託の終了

第3編　認知症対策における家族信託の設計
1　家族信託の設計
2　信託契約書の作成
3　信託契約後の手続き
4　家族信託のスタート
5　信託終了時の不動産登記手続き
6　信託終了時の不動産取得税・登録免許税
7　家族信託と相続空き家特例

第4編　受益者連続型信託
1　二次相続、三次相続対策
2　受益者連続型信託の活用事例
3　受益者連続型信託における法務・税務
4　家族信託の永続性を考える
5　受益者連続型信託のスキームの設計

第5編　共有対策としての家族信託
1　不動産の共有化問題
2　共有対策信託の活用事例

第6編　家族信託と融資
1　家族信託を活用した新規融資
2　既存ローン付不動産の家族信託

第7編　事業承継対策としての家族信託
1　事業承継対策としての家族信託とは？
2　事業承継対策としての家族信託の活用事例
3　自社株式の信託手続き
4　事業承継対策の家族信託の注意点

第8編　家族信託における士業、専門家が果たす役割
1　家族信託に取り組むべき理由
2　顧客への説明のポイント
3　士業、専門家が果たす役割